2　会計管理者は、課長から保有現金の借り入れ申請があったときは、保有現金の一部を貸付けること、その部署に貸し付けた保有現金(以下「借入現金」という。)の管理をさせることができる。

2　保有現金の一部を借り入れた課長(以下「管理課長」という。)は、所管課で借入現金の出納担当者を指定し、借入現金の出納を毎日記帳させると共に残高を確認しなければならない。

3　管理課長は、借入現金の出納担当者を指定したとき又は変更したときは、直ちに会計管理者に通知しなければならない。

4　管理課長は、毎月末に借入現金残高調書(様式第2号)を作成し、翌月の5日までに会計管理者に提出しなければならない。

5　会計管理者は、必要に応じ貸付けた現金の出納を検査することができる。

2　管理課長は、毎年3月31日に借入現金残高調書及び借入現金返却書を作成し、借入現金と共に会計管理者に返却しなければならない。

3　借入現金が返却されたとき、会計管理者は受取書を交付するものとする。

1　この要綱は、平成20年11月14日から施行する。

2　この要綱の施行前日までになされた東洋町財務規則に基づく許可、承認、指示、決定、その他の処分又は、申請、届出、その他の手続きは、この要綱の規定に基づいてなされたものとみなす。

(施行期日)

1　この要綱は、令和3年4月1日から施行する。

この訓令は、令和6年4月1日から施行する。